上海开放大学《基础会计》记分作业2答案分享
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1、预提应由本月负担的银行借款利息980元。
借:财务费用 980
贷:应付利息 980
2、职工出差报销差旅费1180元,余款退回现金(原借款1500元)
借:管理费用 1 180
库存现金 320
贷:其他应收款 1 500
3、本月投产的产品已完工并验收入库,结转完工产品成本40 000元。
借:库存商品 40000
贷:生产成本 40000
4、采购材料一批,价款19 000元,运费800元,装卸费200元,增值税进项税额2470元,均以银行存款支付,材料未入库。
借:材料采购 20000
应交税费--应交增值税 2470
贷:银行存款 22470
5、用银行存款5000元向希望工程捐款。
借:营业外支出 5000
贷:银行存款 5000
6、销售A产品1000件,每件售价300元,增值税为39000元,款项尚未收到。
借:应收账款 339000
贷:主营业务收入 300000
应交税费—应交增值税 39000
7、计算应纳城市维护建设税1 200元。
借:税金及附加 1200
贷:应交税费--应交城建税 1200
8、结算本月应付职工工资,其中:生产工人工资8 000元,车间管理人员工资1 000元,厂部管理人员工资1 000元。
借: 生产成本 8000
制造费用 1000
管理费用 1000
贷:应付职工薪酬——工资 10000
9、收到国家投资新机器一台,原价32 000元。
借:固定资产 32000
贷:实收资本 32000
10、月终提取车间固定资产折旧费2 000元,厂部固定资产折旧费1000元。
借: 制造费用 2000
管理费用 1000
贷:累计折旧 3000
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