国家开放大学《创业基础课程》大作业答案分享

创业基础课程

形成性考核册

 

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得分	教师签名

考核任务形式：撰写创业计划书要求：

1. 撰写创业计划书可以由个人独立撰写，也可以以小组形式撰写，鼓励以小组形式撰写，但小组人数不得超过 5 人。

2. 创业计划书的创业项目可自行设计，也可以由辅导教师指定。创业项目须符合国家法律法规。

3. 创业计划书的内容模块包括但不限于封面、目录及标题、创业计划概要、创业企业简介、产品和服务、市场分析、营销计划、生产运营计划、组织计划、财务计划与投资报酬分析、风险评估、附件等。辅导老师也可自行规定创业计划书的模块。

4. 创业计划书正文不少于 2000 字，不得抄袭。

成绩评定：本次任务百分制计，总分 100 分，实际占形成性考核总成绩 100%。

一、项目基本情况

（一）项目名称：空中客车快捷财务管理股份有限公司。

（二）注册资本计划：核心团队100万元，计划募集社会资金1000万元。

（三）服务对象：中小微企业。

（四）市场定位：质优价廉的中小微企业网络财务管理平台公司。

（五）股东构成：公司发起成立，发起人为项目核心团队成员，发起对象为中小微企业，发起时间为一年。

（六）经营范围：项目初期规划为代理记账报税、代理注册公司等，项目中期规划为企业管理咨询、内审监督、业绩考核、大数据分析、项目调研等，远期规划企业金融服务、中小企业网络交贸易平台。

二、项目背景

（一）经济环境：中小企业快速发展，据人民网报道，截止2021年12月全国中小微企业数量达4800万户，10年增长2.7倍。2021年日均新设企业2.48万户，中小企业已经成为数量最大、最具活力的企业群体，成为我国经济社会发展的主力军。

（二）财务人员从业情况：根据2021年财政部公布的《会计行业人才发展规划（2021-2025年）》数据，截止2020年末，中国共有670.20万人取得初级会计专业技术资格，242.02万人取得中级会计技术专业资格，20.57万人取得高级会计专业技术资格，合计会计从业人员932.79万人。会计人员数量与庞大的中小企业主体数量非常不匹配，平均每个会计从业人员要负责5.15各个企业的账务处理报税，这就给网络云服务提供了市场基础。

（三）中小企业管理现状：当前中小企业数量庞大，管理粗放，缺乏现代企业管理经验，管理人员素质参差不齐，亟需市场出现先进的管理平台公司。

（四）疫情大环境放大了网络财务管理需求。当前我国疫情反反复复，此起彼伏，线下的人员往来受到限制，高速发展的网络技术为管理平台企业提供了技术支持。

三、创业团队

创业核心团队为公司发起人：黄药师、慕容复、韦小宝、令狐冲、柯镇恶。

公司负责人黄药师：北京大学经济管理学院毕业，主要研究方向企业财务管理，多年从事大中型企业管理经验，数次对中小企业财务管理进行调研。

企业战略规划负责人慕容复：浙江大学企业管理专业硕士研究生，多年从事企业发展规划，曾为叮咚买菜、巴奴火锅等知名企业进行企业策划。

市场运营负责人韦小宝：北京大学光华学院硕士研究生，该同志油嘴滑舌，满嘴跑火车，非常适合市场推广。

现金流管理负责人令狐冲：中国财经大学硕士研究生毕业，中国注册会计师、高级会计师、注册税务师，多年从事企业财务管理经验。

技术负责人柯镇恶：西安交通大学网络管理专业硕士研究生，曾任京东、阿里网络技术主管，网络管理经验丰富。

四、商业模式

以网络代理记账报税为突破口，向企业内部审计、绩效考核、管理咨询、贸易融资渗透，最终打造企业管理超市网络平台。

赚钱模式：初期以企业代理服务、会员费为收入来源，中期以咨询费管理费为收入来源，成熟期以企业平台交易手续费、管理咨询代理人员年费、融资管理费为收入来源。

五、投资亮点

（一）投资时机把握恰到好处。准确抓住当前财务管理网络平台空档期、中小企业高速注册增长期、企业财务管理人员大面积缺乏期、疫情反复人员流动限制期等几个时间窗口，精准导入市场。

（二）投资技术壁垒门槛高。专业财务管理人才管理专业事务，是本项目的最大亮点。

（三）低初始启动资本拉动企业资本投入，低风险高资本回报。本项目启动资本为100万元，后续计划募集企业资本1000万元，资金拉动杠杆10倍。该项目主要成本为管理人员工资，损失风险较小，收益回报较高。

六、财务分析

（一）资金筹集计划（单位：万元，以下表格无特别说明单位为万元）

投资人	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	合计
项目团队	100						100
会员投入		100	200	300	300	100	1000
银行借款	500	500

计划在第三年A轮融资2000万元，第七年B轮融资100亿元。

（二）销售预测

企业代理记账报税管理咨询年服务费为6000元，发生成本费由企业承担。其他收入为非会员收入，如内部审计、绩效考核、市场调研、平台使用费等，与记账报税收入持平。

项目	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	以后
销售数量	200	600	1000	2000	5000	10000	10000
营业收入	120	360	600	1200	3000	6000	6000
其他收入	120	360	600	1200	3000	6000	6000
合计	240	720	1200	2400	6000	12000	12000

（三）成本预测

本项目主要成本为员工薪酬，高级管理人员60万元/年，中级管理人员30万元/年，普通员工15万元/年

人员类别	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	以后
高级（人）	5	5	5	5	10	20	20
中级（人）	5	5	10	10	20	40	40
普通（人）	10	10	20	20	60	100	100
薪酬	600	600	900	900	2100	3900	3900

（四）销售费用

主要是市场推广费，按照营业总收入的5%计算。

项目	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	以后
营业总收入	240	720	1200	2400	6000	12000	12000
销售费用	12	36	60	120	300	600	600

（五）管理费用

包括折旧费、招待费、办公费等等，按照营业总收入的5%计算。

项目	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	以后
营业总收入	240	720	1200	2400	6000	12000	12000
管理费用	12	36	60	120	300	600	600

（六）财务费用

计划银行贷款分为两期，第一年贷款500万元，第二年贷款500万元，利率按照市场利率6%计算，贷款期限为3年。

项目	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	以后
贷款余额	500	1000	1000	500
财务费用	30	60	60	30

（七）预测利润表

项目	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	以后
营业总收入	240	720	1200	2400	6000	12000	12000
营业成本	600	600	900	900	2100	3900	3900
销售费用	12	36	60	120	300	600	600
管理费用	12	36	60	120	300	600	600
财务费用	30	60	60	30
利润总额	-414	-12	120	1230	3300	6900	6900
所得税				231	825	1725	1725
净利润	-414	-12	120	999	2475	5175	5175

（八）预测现金流量表

项目	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	以后
投资	100	100	200	300	300	100
融资	500	500
营业总收入	240	720	1200	2400	6000	12000	12000
现金流入合计	840	1320	1400	2700	6300	12100	12000
付现成本	654	732	1080	1170	2700	5100	5100
设备购置	100
还款			500	500
所得税				231	825	1725	1725
现金流出合计	754	732	1580	1901	3525	6825	6825
现金期末结余	86	588	408	1207	3982	9257	14432

通过财务预测，该项目在第三年开始盈利，第6年达到5175万元，项目效益客观。

七、运营策略

（一）组织架构

企业采用扁平式组织架构，简单明了，管理层下设监事会，然后是各职能部门和各产品服务部门。如下图：

（二）商业模式

企业代账代理报税初级业务→企业咨询管理业务→企业金融服务、企业网络平台

（三）加盟模式

企业股东加盟：企业预留25%股份，为企业加盟企业股份。

企业业务加盟：以会员形式收取一定加盟费。

员工加盟：免费加盟，员工股权激励计划，员工股权占比50%。

风险投资加盟：风投股权占比25%。

八、退出机制

（一）B轮融资退出。每人套现20亿元，拍拍屁股走人。

（二）被收购。公司整体出售。

（三）整体上市。

九、核心团队成员

项目组成员照片。

 

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